آمار مطالب
کل مطالب : 24 کل نظرات : 0
آمار کاربران افراد آنلاین : 1 تعداد اعضا : 0
کاربران آنلاین
آمار بازدید بازدید امروز : 11 باردید دیروز : 21 گوگل امروز : 0 گوگل دیروز : 0 بازدید هفته : 112 بازدید ماه : 584 بازدید سال : 4,291 بازدید کلی : 22,305 
اگر شما صاحب شغلی باشید حتما تا به حال با مالیات و اظهارنامه مالیاتی برخورد داشته اید ، مالیات مشاغل به صورت مستقیم از در آمد شما دریافت میگردد. و چون مقوله مایات بسیار گسترده است حتما باید در این خصوص از مشاوران مالیاتی کمک بگیرید لطفا در ادامه این مطلب با ما باشید تا شما را بیشتر در این خصوص یاری کنیم.
مشاوره مالیاتی حوزه های مختلفی دارد،مالیات بر ارث یکی از مهمترین انواع مالیات در جهان به شمار میرود و درامد فراوانی را برای دولت‌ها به همراه دارد. مالیات ارث باوجود سادگی ظاهری خود پیچیدگی‌های فراوانی دارد که وراث را هنگام دریافت ارث سردرگم مینماید. برای آگاهی بیشتر در این خصوص در ادامه مطلب با ما همراه بمانید.
کارفرمایان و کارگران در طول مدت همکاری خود قطعا با برخی مسائل روابط کار روبرو خواهند شد که در بسیاری موارد حل آنها نیازمند مشورت با یک مشاور بیمه و قانون کار مبیاشد. مواردی که گاه میتوان با گرفتن یک مشاوره تلفنی رایگان قانون کار آن را حل نمود تا آنکه کار به دعاوی حقوقی کارگری و کارفرمایی بی انجامد،همانطور که میدانید مشاوره امری بسیر مهم چه در خصوص مشاوره مالیاتی یا مشاوره بیمه میباشد. لطفا در ادامه مطلب با ما همراه بمانید.
.jpeg)
وکیل مالیاتی در واقع زمانی میتواند به شما کمک کند که پرونده مالیاتی دارید و یا میخواهید طرح دعوی به اداره مالیات کنید ،اینجاست که میتوانید با مشاوره مالیاتی و وکالت مالیاتی به یک فرد با تجربه در این خصوص کار را واگذار نماید زیرا چنین فردی از تمامی قوانین مالیاتی آگاه است واین میتواند در طرح دعوی مالیاتی بسیار به نفع شما تمام شود،لطفا در ادامه مطلب با ما همراه باشید.
مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی جدیدی میباشد که امروزه توسط دولت ها وضع گردیده وباعث میشود که دولت بتواند هزینه های جامعه را رفع رجوع نماید.
در عصر جدید با تکیه نمودن تنها بر درآمدهای نفتی که ذخایر محدود و پایان پذیر دارند و قیمت بین‌المللی آن نیز متغییر میباشد، نمی‌توان ابزار لازم جهت توسعه اقتصادی و اجتماعی و فرهنگی دراز مدت در کشور را فراهم ساخت. مسئولیت‌های گسترده دولت در زمینه‌های متفاوت و خصوصا انتظار جامعه از دولت که استقرار امنیت، امکانات رفاهی و درمانی، آموزش و ... آحاد جامعه میباشد، هزینه‌های سرسام آوری را بر دولت تحمیل مینماید که تأمین آن از محل درآمدهای فروش نفت به هیچ وجه درست نمی‌باشد و امکان پذیر نخواهد بود. لطفا ادامه مطلب را مطالعه بفرمایید.
برای دریافت مالیات و امورمالی کشور دفاتر و سازمانهای دارایی مرتبی از سالیان بسیار دور از زمان فرمانروایی هخامنشیان در ایران وجود داشته است. در زمان ساسانیان اخذ مالیات صورت کاملتری داشت و سه نوع مالیات به نامهای اراضی، سرشماری و سرانه دریافت میگردید. پس از ظهور اسلام و در زمان حجاج بن یوسف ثقفی دفاتر مالیاتی از فارسی به عربی برگردانده شد اما در دوره سلجوقی با دستور عبدالملک کندری، وزیر طغرل، دفاتر مالیاتی مجدداً به فارسی نوشته شد .لطفا در ادامه مطلب این مقاله با ما همراه باشید.
مالیات در ایران به دو روش علی‌الرأس و اظهارنامه مالیاتی محاسبه میگردد. امروزه نظام‌های مالیاتی پیشرفته تمایل دارند که به جای شیوه‌ی علی‌الرأس که در آن مأموران اداره‌ی مالیات میزان مالیات پرداختی راتعین مینمایند، خوداظهاری را جایگزین کنند. خوداظهاری به این معنا میباشد که افراد حقیقی یا حقوقی اعلام می‌کند که در سالِ مالیاتی خود به چه میزان سود داشته و به چه میزان باید مالیات پرداخت نمایند. و برای اینکه شما بتوانید اظهارنامه مالیاتی خود را به نحو احسن تکمیل نمایید حتما باید از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید. درادامه مطلب شما را نسبت به اظهارنامه مالیاتی بیشتر آگاه خواهیم کرد.
مشاوره مالیاتی تهران قصد دارد امروز برای شما بازدید کنندگان عزیز آدرس و شماره تلفن و اطلاعات ادارات مالیات غرب تهران درختی را درج نماید تا شما مودیان محترم بتوانید به کلیه اطلاعات آنها دسترسی داشته باشید .پرداخت مالیات ، وظیفه شرعی کلیه مشمولان مالیات در کشور میباشد و مودیان مالیاتی بایستی از طریق سامانه های مربوطه، نسبت به ثبت اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی و هم چنین ثبت گزارشات فصلی عوارض و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در موعد مقرر اقدام نمایند. در ادامه مطلب شمارا نسبت به آدرس و شماره تلفن این ادارات آگاه خواهیم کرد.
امروزه باتوجه به پیشرفت های حاصل شده در دنیایی تکنولوژی و راههای بسیار افراد برای برقراری ارتباط بایکدیگر در سراسرجهان خدمات آنلاین نیاز اصلی و اساسی هر کسب کاری محسوب میشود. نقش مشاوره مالیاتی در زمینه های مختلف مالیات از قبیل مالیات بر برعملکرد، مالیات حقوق، مالیات ارزش افزوده ، مالیات کسب کار و.... غیرقابل انکار است و باعث میشود بدانیم چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم در ادامه مطلب بیشتر در این خصوص توضیح خواهیم داد لطفا با ما همراه باشید.
در ابتدا به توضیح کلی مالیات میپردازیم، در واقع مالیات پولی میباشد که براساس قانون توسط افراد یک جامعه برای تأمین مخارج عمومی به دولت باید پرداخت شود تا دولت با این در آمد بتواند نیاز های جامعه را رفع و رجوع کند و مالیات انواع گوناگونی دارد. که در ادامه مطلب قصد بر این است که شما را با مالیات حقوق آشنا نمایم.
تعریف ساده مالیات که برای عموم قابل درک است این است که ،به مبالغی که دولت برای تامین هزینه های خود از افراد مشمول پرداخت مالیات میستاند. گفته می شود .از فواید دریافت مالیات عدم اتکا به درآمدهای نفتی میباشد که درآمدهای ناپایداری برای کشور هستند و درآمدهای مالیاتی برای کشور پایدار و مطمعن خواهد بود.
برای اینکه دولت نقش خود را در اقتصاد کشور نشان دهد، نیازمند برخورداری از منابع درآمدی است. مالیات‌ها مهمترین منبع درآمد دولت‌ها میباشد. ارتباط متقابل مردم و دولت به وسیله مالیات، یکی ازنشانه های دموکراسی به حساب میاید. مالیات، بهای خدمات دولت بوده و مردم مکلف به پرداخت آن هستند. بعضی از دولت‌ها به درآمدهای سهل‌الوصول نظیر درآمدهای نفتی متکی هستند، عوارض گمرکی به ارتباط دولت و مردم در بعضی از امور ضربات بسیاری زده است؛ به‌صورتی که دولت‌ها میتوانند بدون توجه به نیاز و تقاضای مردم روزبه‌روز بزرگ‌تر و ناکارآمدتر شوند. واضح است که در این شرایط مالیات کارکرد مناسب خود را از دست خواهد داد و خود را با پیکره‌ی بیمار اقتصاد هماهنگ می‌کند ولی میتوان با اصلاحات ساختاری در عرصه‌های اقتصادی و سیاسی میتوان کارکرد مالیات در جامعه را اصلاح کرد و مردم را به پرداخت مالیات تشویق کرد.
مالیات در واقع انتقال بخشی از سود فعالیت‌های اقتصادی است که دولت جهت تامین هزینه‌های عمومی از آن منتفع میشود و به عبارت دیگر دولت در سود فعالیت‌های اقتصادی بنگاه‌ها شریک میباشد زیرا بر طبق تفکر عموم افراد جامعه امکانات وصول این درآمد‌ها را دولت فراهم آورده است.
با توجه به ساختار پیچیده بازارهای امروزی و قوانین متعدد مالیاتی، وجود یک مشاوره مالیاتی با تجربه قطعاْ می تواند سرنوست ساز باشد.
در ادامه مطلب به خدمات مشاوره مالیاتی و انواع آن اشاره میکنیم.
مشاور مالیاتی در کسب و کار رابطه مستقیمی با تیم داخلی آن دارد. چون اگر بخش‌های داخلی یک شرکت یا استارتاپ کارهایشان را به درستی انجام ندهند، وجود متخصص و مشاور مالیاتی شرکت تنها اوضاع را پیچیده‌تر می‌کند. با این حال تمامی کسب و کارهایی که در حال رشد و توسه سریع هستند به یک مشاور مالی شخصی نیاز دارند. در این مطلب قصد داریم در مورد مزایای حضور مشاور حسابداری مالیاتی در کسب و کارها صحبت کنیم. با ما همراه باشید.
صاحب نظران ارسه مالیات افزایش زیرساخت های خدماتی و رفاهی با كمك منابع مالیاتی به شهرداریها و دهیاری ها را از آثار مهم پرداخت مالیات بر زندگی اجتماعی مردم می دانند.
كارشناسان كاهش اتكای به اقتصاد آسیب پذیر و تك محصولی نفت به ویژه بی اثر كردن اثرهای تحریم را از دیگر آثار پرداخت مالیات می دانند.
براساس شواهد تاریخی اخذ و پرداخت مالیات در ایران از زمان هخامنشیان تاكنون سابقه داشته و به مرور زمان تكامل یافته است.
اهمیت مالیات سبب شده است تا شانزدهم الی بیست و دوم تیر به عنوان هفته فرهنگ مالیاتی نامگذاری و برای جلب مشاركت مردم در تحقق آن زمینه سازی می شود.
مشاور مالیاتی متخصص امور مالیاتی ، برنامه ریزی و انطباق می باشد . مشاورمالیاتی برای افراد و کسب و کارهای مختلف ، به طور یکسان با حفظ قوانین مالیات و موقعیت مالیات دهندگان به منظور بهینه سازی مالیات کوتاه مدت و بلند مدت مشغول به کار هستند .
برای مطالعه ادامه مقاله به ادامه مطلب مراجعه نمایید.
چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟ : واقعیت این است که صاحبان مشاغل و کسب و کار و افرادی که به هر شکلی به تجارت می پردازند تمایل دارند مالیات کمتری پرداخت کرده و از طرق قانونی بتوانند از تخفیف های مالیاتی بهرمند شوند . در قانون مواردی برای کاهش مالیات و تخفیف های مالیاتی پیش بینی شده است .
در صورت پرداخت به موقع مالیات می توانید از تخفیف مالیاتی برخوردار شوید
اولین راهکار برای پرداخت مالیات کمتر : مودیان مالیاتی اگر به مدت سه سال پشت سر هم در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی و اظهارنامه ارزش افزوده خود را تسلیم نمایند و مالیات تعیین شده آن را به موقع پرداخت کنند می توانند به میزان ۵ درصد کل مالیات این سه سال تخفیف مالیاتی دریافت کرده و مشمول تشویق و تخفیف مالیاتی شوند و این میزان در حساب آنها منظور میشود و یا اینکه به میزان چهار درصد کل مالیات پرداختی این سه سال از بدهی مالیاتی آن کسر میشود
نشان دادن فاکتورهای هزینه‌ها چه تاثیر در کاهش مالیات دارد؟
همانطور که گفته شد هزینه‌ها در تعیین میزان مالیات نقش بسزایی دارد در این خصوص نظر به اهمیت اسناد مالی پیشنهاد میگردد تمامی فاکتور های خود را نگه دارید حتی فاکتور هزینه‌های مربوط به صبحانه،یا وعده ناهاری که بیرون از شرکت برای یک ماموریت صرف کرده‌اید یا فاکتور پرداخت هزینه پارکینگ و از این دست هزینه ها که در طول یک سال ممکن است مبلغ بالایی شده و در میزان مالیات شما موثر باشند.
آیا کمک به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه تاثیری در کاهش مالیات دارد؟
کمک و انفاق به مراکز خیریه و عام المنفعه میتواند بر تخفیفات مالیاتی موثر باشد.در این خصوص میتوانید فاکتورها و اسناد مربوط به کمک‌های واصل شده به این قبیل موسسات حفظ کنید و در موقع لزوم ارابه دهید.
چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟
چگونه فرار مالیاتی کنیم ؟
چگونه از تخفیف مالیاتی استفاده کنیم ؟
یکی از مهمترین دغدغه های شرکتها و اشخاص حقیقی که به فعالیت های تجاری مشغول هستند پرداخت مالیات است!
پرداخت مالیات یک وظیفه قانونی برای هر شخص حقیقی و حقوقی است اما برای پرداخت مالیات عادلانه و جلوگیری از جرایم مالیاتی نیازمند رعایت نکات مالی و مالیاتی است. چرا که در حقیقت صاحبان مشاغل و کسب و کار و تاجران به دنبال این هستند که مالیات کمتری پرداخت کنند ؛ از تخفیف های مالیاتی بهرمند شوند یا حتی فرار مالیاتی کنند. در قوانین مالیاتی از یک طرف مواردی برای کاهش مالیات و تخفیف های مالیاتی پیش بینی شده و از طرف دیگر جرایم و مجازاتهای فرار مالیاتی گنجانده شده است .
در ادامه مطلب میتوانید راهکارهای پرداخت مالیات کمتر به صورت قانونی را مشاهده کنید.
اگر تجربه اداره یک کسب‌وکار را داشته باشید و یا در بخش مالی یک سازمان یا شرکت فعالیت کرده باشید، حتماً با افرادی با عنوان مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی آشنایی داشته‌اید. حتی اگر تا به امروز از مشاور مالیاتی استفاده نکرده باشید هم قطعاً مواقعی پیش‌آمده است که به فکر گرفتن مشاوره از یک مشاور مالیاتی افتاده باشید.
مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی یک فرد متخصص، تحصیل‌کرده و مجرب در حوزه‌های مالی و حسابداری است که علاوه بر تسلط به دانش حسابداری و حسابرسی، اشراف کاملی به حقوق و قوانین مالیاتی داشته و تجربه اداره پرونده‌های مالیاتی در مراجع قضایی را دارد.
چرا به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی نیز گفته میشود؟
یک مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی، به لحاظ حقوقی دارای درجه وکالت نیست، اما در پرونده‌های مالیاتی با گرفتن وکالت‌نامه از سوی شرکت، مأمور رسیدگی و دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی میشود. وکیل مالیاتی به قوانین، مقررات، بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌های مالیاتی تسلط داشته و با اشراف بر استانداردهای مالی تعیین‌شده از سوی سازمان حسابرسی، به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت می‌پردازد. با توجه به کار انجام‌شده از سوی مشاور مالیاتی در پروسه‌های دادرسی مالیاتی و روند حقوقی آن، به مشاور مالیاتی وکیل مالیاتی نیز اطلاق میشود.
توانایی‌ها که به عنوان یک مشاور مالیاتی باید داشته باشیم :
اولین نیاز برای اینکه مشاور مالیاتی باتجربه و موفق بتواند کارهای شرکت را به‌خوبی انجام دهد این است که اطلاعات حقوقی کافی و مالیاتی به روز، داشته باشد.
یکی از مهمترین توانایی‌هایی که یک مشاور مالیاتی باید داشته باشد، روابط عمومی بالا است. روابط عمومی بالا میتواند برای مشتریان جدید که می‌خواهند مذاکره‌ای را شروع کنند بسیار موردنیاز است.
فردی که به‌عنوان مشاور مالیاتی وارد یک شرکت و یا واحد تجاری میشود باید بتواند چگونه به افراد آن واحد تجاری در مورد نحوه شروع کار و فعالیت مالی توضیح دهد. این بدان معناست که راهکارهای لازم برای جلوگیری از ضرر و زیان را به آنها یاد بدهد. این یکی از مهارت‌های مهم مشاور مالیاتی است که از نظر حقوقی دارای اهمیت بسیار بالایی است.
مشاور مالیاتی باید قدرت تصمیم گیری درست و به موقعی داشته باشد تا بتواند در راه کارهای صحیحی به شرکت ارائه دهد. به همین دلیل است که مشاور مالیاتی حتی از نظر حقوقی وظیفه خطیرتری نسبت به یک حسابدار دارد.
و در حالت کلی وظیفه اصلی یک مشاور مالیاتی ، حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است که این امر با تکیه بر دانش و تجربه و اطلاعات حقوقی کافی میتواند تحقق پیدا کند .
مشاور مالیاتی کیست؟
اگر تجربه اداره یک کسب‌وکار را داشته باشید و یا در بخش مالی یک سازمان یا شرکت فعالیت کرده باشید، حتماً با افرادی با عنوان مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی آشنایی داشته‌اید. حتی اگر تا به امروز از مشاور مالیاتی استفاده نکرده باشید هم قطعاً مواقعی پیش‌آمده است که به فکر گرفتن مشاوره از یک مشاور مالیاتی افتاده باشید. اگر هریک از شرایط بالا را تجربه کرده باشید حتماً یک‌بار این سؤال برای شما پیش‌آمده است که مشاور مالیاتی کیست؟ وکیل مالیاتی کیست؟
ای یادداشت شامل بخش های زیر است:
وکیل مالیاتی یا مشاور مالیاتی کیست؟
شرح وظایف مشاور مالیاتی
چرا به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی نیز گفته می شود؟
استخدام مشاور مالیاتی و وکیل مالیاتی چگونه است؟
چگونه از یک مشاور مالیاتی در کسب و کار خود بهره مند شویم؟
وکیل مالیاتی یا مشاور مالیاتی کیست؟
مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی یک فرد متخصص، تحصیل‌کرده و آبدیده در حوزه‌های مالی و حسابداری است که علاوه بر تسلط به دانش حسابداری و حسابرسی، اشراف کاملی به حقوق و قوانین مالیاتی داشته و تجربه اداره پرونده‌های مالیاتی در مراجع قضایی را دارد. اگر میخواهید دقیق‌تر بدانید که مشاور مالیاتی کیست ادامه مطلب را نیز دنبال کنید تا با کار مشاور مالیاتی و نحوه انجام مشاوره مالیاتی بیشتر آشنا شوید.
شرح وظایف مشاور مالیاتی
یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین، بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌های مالیاتی دارد، میتواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند. کاهش هزینه‌های ناشی از مالیات یک شرکت، به دو روش به کمک مشاور مالیاتی انجام می‌گیرد؛ پشتیبانی مالیاتی و دادرسی مالیاتی.
وظیفه اول مشاور مالیاتی: پشتیبانی مالیاتی
مشاور مالیاتی در درجه اول به دادن مشاوره مالیاتی به مدیران مالی شرکت پرداخته و آنها را با پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی آشنا می‌کند. کارکنان بخش مالی یک شرکت و یا شخص مشاور مالیاتی به تنظیم صورتهای مالی شرکت می‌پردازند به شکلی که این صورتهای مالی به شفاف‌ترین و دقیق‌ترین شکل خود تنظیم‌شده و باعث پرداخت حداقلی مالیات شوند. نظارت بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت و همچنین معرفی راههای استفاده از معافیت‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاور مالیاتی در بخش پشتیبانی مالیاتی است.
وظیفه دوم مشاور مالیاتی: دادرسی مالیاتی
بخش دیگر کار مشاور مالیاتی، در دست گرفتن پرونده مالیاتی یک مجموعه در اداره مالیات و حل مشکلات آن در هیئت‌های حل اختلاف و مراجع قانونی رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی است. صاحبان مشاغل هرساله در موعد مقرر، اقدام به پر کردن فرم اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن به اداره مالیات میکنند. در برخی موارد، مأمور ممیز مالیاتی با توجه به بررسی‌های خود، اظهارنامه مالیاتی شرکت را رد کرده و رقم دیگری را به‌عنوان مالیات برای شرکت در نظر می‌گیرد. در این مواقع شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط مجموعه جلوگیری کند.
مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی با در دست گرفتن پرونده مالیاتی شرکت، با تخصص و تجربه خود و همچنین تسلطی که به قوانین مالیاتی دارد، با حضور در هیئت حل اختلاف و دفاع از اظهارنامه مالیاتی ارسال‌شده توسط شرکت مطبوع خود، رأی صادره از سوی اداره مالیات را برگردانده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت جلوگیری می‌کند.
در این باره بخوانید : دادرسی مالیاتی چیست؟
چرا به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی نیز گفته میشود؟
یک مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی، به لحاظ حقوقی دارای درجه وکالت نیست، اما در پرونده‌های مالیاتی با گرفتن وکالت‌نامه از سوی شرکت، مأمور رسیدگی و دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی میشود. وکیل مالیاتی به قوانین، مقررات، بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌های مالیاتی تسلط داشته و با اشراف بر استانداردهای مالی تعیین‌شده از سوی سازمان حسابرسی، به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت می‌پردازد. با توجه به کار انجام‌شده از سوی مشاور مالیاتی در پروسه‌های دادرسی مالیاتی و روند حقوقی آن، به مشاور مالیاتی وکیل مالیاتی نیز اطلاق میشود.
چگونه میتوانیم یک مشاوره مالیاتی خوب پیداکنیم
ما با تحقیق بر پرونده کاری یعنی سوابق کاری مشاوره های مختلف میتوانیم به این باور برسیم که اقای ایکس یا خانم ایکس میتوانند مشاوره مالی خوبی در زمینه کاری ما باشند .
حال باید از خودمان پرسش داشته باشیم که چرا ما به مشاور مالیاتی نیاز داریم و او باید چه ویژگی هایی داشته باشد .مشاور مالی و اعتباری خوب میتواند مبلغ بسیاری را مصرف کند که در غیر این صورت به جیب برود دلیل خوبی برای این احساسات وجود دارد مشاورین مالیاتی دارای مهارت بالا برای درک کد مالیات بزرگ و عظیم پیچیده و اغلب گیج کننده هستند.
همچنین میتواند افراد و شرکت ها را به مالیات مزایای مالیاتی علاوه بر باز پرداخت واقعی مالیات .مشاور مالیاتی در زمینه های کلیدی مانند بازنشستگی .برنامه ریزی املاک .مدیریت سرمایه گذاری و برنامه ریزی کسب و کار کوچک هدایت میکنند.
و علاوه بر این اتفاقهای مهم زندگی مانند تولد یک نوزاد یا خرید خانه یا همچنین ازدواج ممکن است عاملی باشد که در ان مصرفکنندگان میتوانند پول خود را در صورت ترک با مشاوره مالیاتی حرفه ای ترک کنند.
با هدفها و نیاز های منحصر به فرد خود شروع کنید به فرض مثال:
شما به طور کلی تنها با کمک اماده سازی مالیات خود به کمک نیاز دارید .
در امر مشاورین مالی چندین راه وجود دارد
مشاوره مالیات رایگان
مشاوره مالیات شرکتی
مشاوره مالیات انلاین
مشاوره شرکتی(تغییرات شرکتها
ثبت شرکت در مناطق ازاد تجاری
ثبت برند و ثبت علامت تجاری
خرید و فروش برند و ثبت برند
ثبت طرح صنعتی
ثبت اختراع
تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی
تنظیم اضهارنامه مالیاتی عملکرد)
مشاور مالی با شما صحبت می‌کند تا درمورد دارایی‌ها، بدهی‌ها، درآمد و هزینه‌هایتان به نتایج روشنی برسد. علاوه‌بر‌این، در پرسش‌نامه، منابع درآمد آتی و مستمری‌هایی که بعدها خواهید گرفت و سرمایه‌گذاری‌های طولانی‌مدت مشخص شده است. همه‌ی سرمایه‌گذاری‌ها، مستمری‌ها، هدایا و منابع درآمد فعلی و مورد انتظار در این پرسش‌نامه فهرست شده و برای آنها در آینده برنامه‌ریزی میشود.
مؤلفه‌ی مرتبط با سرمایه‌گذاری در این پرسش‌نامه بیشتر بر موضوعات ذهنی تمرکز دارد؛ مثلا میزان ریسک‌پذیری یا تحمل ریسک و ظرفیت ریسک. اطلاع کلی درمورد ظرفیت و تحمل ریسک، به مشاور کمک می‌کند که زمان مناسبی را برای تخصیص دارایی‌ها تعیین کند. همچنین، ازطریق پرسش‌نامه‌ها به مشاور خود این امکان را می‌دهید که ترجیحات شما در سرمایه‌گذاری را بشناسد.
در ارزیابی اولیه، موضوعات دیگری نیز گنجانده شده است؛ ازجمله اطلاعات لازم درمورد سایر موضوعات مدیریت مالی مثلا مسائل مرتبط با بیمه یا وضعیت مالیاتی. مشاور مالی باید درمورد طرح‌های املاک که درحال‌حاضر برای خودتان درنظر دارید، اطلاعات کافی داشته باشد. همچنین باید با سایر اعضای تیم تصمیم‌گیری مثلا حسابداران و وکلای شما نیز در ارتباط باشد. زمانی که شما و مشاور مالی، به کمک هم از وضعیت فعلی مالی و جایگاه خود و برنامه‌های آینده آگاهی کامل پیدا کنید، آماده خواهید بود که همکاری خود را شروع کنید و به اهداف مالی خود برسید.
مشاور مالی، همه‌ی این اطلاعات اولیه را بررسی و در قالبی طرح جامع ارائه می‌کند.
آشنایی با وظایف یک مشاور مالیاتی
وظایف مختلفی برای یک مشاور مالیاتی در نظر گرفته می شود. بسته به بزرگ یا کوچک بودن سازمان، مشاور مالیاتی نیز نقش متفاوتی به خود می گیرد.
اگر مشاور مالیاتی شما فردی باتجربه و موفق باشد، میتواند به مدیران ارشد شرکت در مورد اینکه چگونه شرکت میتواند به سود برسد مشاوره بدهد.
یک مشاور مالیاتی باید به دنبال مسیر درست برای حل امور مالی شرکت باشد.
از دیدگاه حقوقی مشاور مالیاتی باید به تهیه و تنظیم صورت‌ها و گزارش‌ها مالی بپردازد. این گزارش‌ها و صورتهای مالی برای ارائه به مراکز قانونی و مدیران ارشد شرکت است که تنظیم کرده‌اند.
وظیفه دیگری که یک مشاور مالیاتی دارد این است که باید بر مسائل مالی شرکت نظارت کند. به همین دلیل باید از قانونی بودن آنها مطمئن شود. این مسئولیت از نظر حقوقی به‌هیچ‌عنوان قابل چشم‌پوشی نیست.
مشاور مالی یا مالیاتی باید بر گزارش‌ها مالی که کارکنان وظیفه ارائه آن را دارند نظارت کند.
کمک کردن به مدیران شرکت برای گرفتن تصمیمات درست نیز، بر عهده‌ی مشاور مالیاتی شرکت است
چگونه از یک مشاور مالیاتی در کسب و کار خود بهره‌مند شویم؟
در حال حاضر مشاوران مالیاتی به شکل‌های مختلف اقدام به ارائه خدمات مالیاتی به شرکتها و سازمان‌ها میکنند. به‌طور مثال اگر قصد استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی و دادرسی مالیاتی را داشته باشید، این مهم به چند شکل مختلف انجام میشود:
1 – بهره‌گیری از مشاوره مالیاتی مستمر جهت پشتیبانی مالیاتی
در این شیوه با قراردادی که شرکت شما جهت انجام مشاوره مالیاتی منعقد می‌کند، کارشناس مالیاتی در ساعات مقرر تعیین‌شده در شرکت حضور میابد و ضمن پاسخگویی به سؤالات مالیاتی و ارائه مشاوره مالیاتی، به بررسی و نظارت بر اسناد و صورتهای مالی می‌پردازد. نحوه انجام کار و میزان وظایف مشاور مالیاتی در این شیوه، به نحوه قرارداد فی‌مابین شرکت شما بستگی دارد.
2 – بهره‌گیری از وکیل مالیاتی جهت حل موردی یک پرونده مالیاتی
در این شیوه درصورتی‌که پرونده مالیاتی شما در اداره مالیات دچار مشکل شده باشد، با مراجعه و بستن قرارداد با وکلای مالیاتی ، وظیفه رسیدگی به پرونده و رفع نواقص آن بر عهده مشاور مالیاتی قرار می‌گیرد. طبیعی است که قرارداد شما تنها مربوط به یک پرونده مالیاتی مشخص است و پس از بسته شدن پرونده قرارداد شما نیز با به پایان می‌رسد.
3 – بهره‌گیری از مشاور مالیاتی جهت ثبت کلیه قراردادها و صورتهای مالی
در این شیوه، مشاور مالیاتی ، وظیفه ثبت و نظارت کامل بر کلیه قراردادها و صورتهای مالی و بیمه‌ای را بر عهده دارد. مشاور مالیاتی وظیفه دارد یا با حضور در محل شرکت شما در مواقع لازم و یا به‌صورت مکاتبه‌ای، تمامی مسائل مالی شرکت را زیر نظر بگیرد تا از بروز هرگونه مشکل مالیاتی احتمالی جلوگیری کرده و حتی با راهکارهای خود باعث صرفه‌جویی در منابع مالی شرکت شود.
مالیات و انواع مالیات که پرداخت می شود؟
دولت برای رسیدن مردم به درآمد و سود شرایط و ابزار مناسب را در اختیار آن ها قرار داده و مردم در راستای بهره برداری از این امکانات و منابع موظف به پرداخت مالیات می باشند. بنابراین مالیات پرداخت بخشی از سود فعالیت های اقتصادی مردم به دولت است.اغلب شهروندان تا وقتی سر و کارشان به حساب و کتاب مالیاتی نیفتد متوجه انواع و اقسام مالیات‌هایی که طبق قوانین باید بپردازند نیستند.
اشخاص مشمول پرداخت مالیات به شرح زیر می باشند:
کلیه مالکین اعم از اشخاص حقیقی یا حقوقی نسبت به اموال یا املاک خود واقع در ایران طبق مقررات باب دوم.
هر شخص حقیقی ایرانی مقیم ایران نسبت به کلیه درآمدهایی که در ایران یا خارج از ایران تحصیل می نماید.
هر شخص حقیقی ایرانی مقیم خارج از ایران نسبت به کلیه درآمدهایی که درایران تحصیل می کند.
هر شخص حقوقی ایرانی نسبت به کلیه درآمدهایی که در ایران یا خارج از ایران تحصیل می نماید.
هر شخص غیر ایرانی (اعم از حقیقی یا حقوقی) نسبت به درآمدهایی که در ایران تحصیل می کند و همچنین نسبت به درآمدهایی که بابت واگذاری امتیازات یا سایر حقوق خود و یا دادن تعلیمات و کمک های فنی و یا واگذاری فیلم های سینمایی (که به عنوان بها یا حق نمایش یا هر عنوان دیگر عاید آن ها می گردد) از ایران تحصیل می کند.
مالیات در ایران به دو گروه مالیات مستقیم و مالیات غیر مستقیم تقسیم می شود که در ادامه به معرفی این دو نوع مالیات می پردازیم.
1) مالیات مستقیم:که مستقیما از دارائی یا درآمد افراد گرفته می‌شوند و شامل مالیات بر دارائی و مالیات بر درآمد هستند؛ همان طور که از نام این مالیات‌ها مشخص است بدون هیچ واسطه‌ای بر درآمد افراد و یا سازمان‌ها و مؤسسات اقتصادی اعمال می‌شوند و توسط مأموران مالیاتی به طور مستقیم وصول می‌شوند. نمونه بارز این مالیات‌ها، مالیاتی است که دولت به طور مستقیم از حقوق کارمندان خود کسر می‌کند
2) مالیات غیرمستقیم:مالیاتی است که با واسطه و به طور غیرمستقیم از شهروندان گرفته میشود. مالیات غیرمستقیم در شکل‌های گوناگونی قابل پیاده شدن میباشد و پرداخت آن نیز با اینکه بر دوش همگان میباشد ولی محسوس نیست و به طور معمول عموم مردم وجود آن را احساس نمی‌کنند. این مالیات، غالباً بر قیمت کالاها و خدمات اضافه شده و به مصرف کننده منتقل میگردد و شامل مالیات بر واردات و مالیات بر معاملات است.
در صورتی که مودی مالیاتی و پرداخت کننده مالیات یک نفر باشد، آن مالیات مستقیم محسوب می شود وگرنه مالیات غیرمستقیم خواهد بود. همچنین به شخصی که مسئول پرداخت مالیات است، مودی مالیاتی گفته می شود.
1) انواع مالیات های مستقیم :
الف) مالیات بر دارایی : اساس و مبنای مالیات بر دارایی، ثروت مسئول پرداخت مالیات ( مودی ) است. این نوع از مالیات خودش به دو دسته تقسیم می شود:
مالیات بر ارث : مهم ترین نوع مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث است. مالیات بر ارث مالیاتی است که از اموال و دارایی های شخص که پس از فوت وی باقی می ماند، دریافت می شود.
مالیات و انواع آن مالیات حق تمبر : مالیات حق تمبر از انواع مالیات های مستقیم است که از طریق الصاق و ابطال تمبر بر اسناد، اوراق و مدارک به منظور رسمیت بخشیدن یا لازم الاجرا نمودن آنها، از مودی دریافت می شود. ( مواد ۴۴ تا ۵۱ قانون مالیات های مستقیم )
ب) مالیات بر درآمد : در این نوع از مالیات، درآمد افراد و شرکت ها ( و نه ثروت آنها ) مبنای مالیات است. شاید بتوان گفت که مالیات بر درآمد اشخاص مهم ترین نوع مالیات است. " مالیات بر درآمد " خود نیز به گروه های زیر تقسیم می شود:
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد املاک
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد حقوق
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد مشاغل
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد کشاورزی
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
مالیات و انواع آن مالیات بر درآمدهای اتفاقی
2) انواع مالیات های غیرمستقیم :
الف) مالیات بر واردات :
این نوع از مالیات ها اصولا تابع سیاست های کلان بازرگانی و شرایط اقتصادی کشورها هستند و به غیر از اینکه یکی از راه های درآمدزایی دولت ها هستند، معمولا برای حمایت از صنایع داخلی نیز به کار گرفته می شوند. این دسته از مالیات ها ممکن است بر اساس قیمت و ارزش کالاها یا بر اساس ویژگی ها و مشخصات آنها (مانند حجم، وزن و...) تعیین و دریافت شوند. این گونه از مالیات به سه صورت از مودیان وارد کننده دریافت می گردد:
مالیات و انواع آن حقوق و عوارض گمرکی
مالیات و انواع آن سود بازرگانی
مالیات و انواع آن عوارض بر واردات اتومبیل
ب) مالیات بر مصرف و فروش کالا و خدمات :
مالیات بر مصرف مالیاتی است که مصرف کنندگان کالا های خاص در زمان خرید آن کالا (به همراه قیمت کالا) پرداخت می کنند. به این ترتیب هر شخصی که میزان بیشتری از آن کالا را مصرف کند، در نهایت مالیات بیشتری پرداخت می کند. گرچه این نوع مالیات نهایتا به وسیله مصرف کننده نهایی پرداخت می شود، اما وظیفه قانونی پرداخت آن به دولت به عهده تولیدکنندگان و فروشندگان است.
مالیات بر مصرف انواع بسیار زیادی دارد؛ مالیاتی که دولت از مصرف و فروش کالاها و خدمات دریافت می کند به صورت ذیل است:
مالیات و انواع آن مالیاتی که از خرید و فروش نوشابه های غیر الکلی دریافت می شود.
مالیات و انواع آن مالیاتی که از خرید و فروش الکل طبی و صنعتی از تولید کنندگان و فروشندگان آن دریافت می شود.
مالیات و انواع آن مالیاتی که از فروش سیگار از تولید کنندگان و فروشندگان آن دریافت می شود.
مالیات و انواع آن مالیاتی که از خرید و فروش اتومبیل دریافت می شود.
مالیات و انواع آن مالیات بر فرآورده های نفتی و پتروشیمی که از تولید کنندگان و فروشندگان آن دریافت می شود.
مالیات و انواع آن خرید و فروش خاویار هم مشمول مالیات بوده و مودیان باید آن را پرداخت نمایند.
مالیات و انواع آن نوارهای ضبط صوت و تصویری هم جزء مواردی هستند که دولت می تواند از آنها مالیات دریافت نماید.
مالیات و انواع آن حق اشتراک تلفن های خودکار و خدمات مخابرات بین المللی هم در زمره قوانین پرداخت مالیات قرار دارد.
ج) مالیات بر ارزش افزوده :
منظور از مالیات بر ارزش افزوده، تفاوت بین کالا و خدمات عرضه شده با ارزش کالا و خدمات خریداری شده در دوره ای مشخص است. مالیات بر ارزش افزوده، عرضه کالاها و خدمات و همچنین صادرات و واردات آنها را شامل می شود.
و اما چه اشخاصی مشمول پرداخت مالیات هستند ؟
مالیات و انواع آن کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که در ایران ملک و املاک داشته باشند مشمول این قانون می شوند.
اشخاص مشمول پرداخت مالیات اشخاصی که در ایران زندگی می کنند اگر دارای درآمد ناشی از شغل یا هر چیز دیگری باشند باید به نسبت آن و با توجه به قانون مالیات یا خراج پرداخت کنند.
مالیات و انواع آن برخی شرکت ها و بنگاه های اقتصادی یا اشخاص حقیقی در خارج از ایران فعالیت داشته اما در ایران هم درآمد کسب می کنند این اشخاص هم مشمول قوانین ایران شده و باید مالیات و عوارض درآمد خود را به دولت پرداخت نمایند.
مالیات و انواع آن همه اشخاص حقوقی که تابعیت ایران را داشته باشند باید از درآمدهایی که داخل ایران یا خارج از آن کسب می نمایند، بخشی را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
مالیات و انواع آن اشخاص غیر ایرانی که به هر طریقی داخل ایران صاحب درآمد هستند یا امتیاز کسب و کار خود را به یک ایرانی یا غیر ایرانی در ایران واگذار کرده اند و از محل آن کسب در آمد می کنند یا از آموزش ها یا فروش فیلم به ایرانیان درآمد کسب میکنند باید بر اساس قوانین ایران مالیات خود را واریز کنند.
ساده بودن مشاغل در قوانین مالیاتی نیز مشهود بود. در نوبت‌های مشخصی داروغه برای دریافت مالیات نزد صاحبان مشاغل می‌آمد و مبلغی را از آنها دریافت می‌کرد. میزان مالیاتی که داروغه دریافت می‌کرد، به شرایطی که کشور در آن به سر می‌برد بستگی داشت. به‌طور مثال مالیات در زمان جنگ بیشتر از زمان صلح و در زمان قحطی بیشتر از زمان رونق بود. میتوان به‌جرئت گفت که قوانین مالیاتی در آن زمان شفاف و روشن نبوده و کاملاً نسبی بودند. بااینکه عرف تعیین‌کننده میزان مالیات پرداختی یک فرد بود، اما این امر کاملاً بر اساس نظر و برداشت شخصی داروغه بود.
با تمام این‌ها صاحبان کسب‌وکار به‌خوبی می‌دانستند که تا چه میزان مالیات پرداخت خواهند کرد و بهتر از هر شخص دیگری می‌دانستند که چگونه میتوانند با استفاده از ترفندهای مختلف داروغه را متقاعد به دریافت مالیات کمتر کنند. ممکن بود اجناس و کالاهای خود را پنهان کنند و یا با ظاهرسازی خود را کم‌درآمد جلوه دهند. حقه قدیمی رشوه به مأمور داروغه نیز همانند امروز برقرار بود. اما چیزی که مشخص بود، این بود که صاحبان مشاغل بهتر از هر شخص دیگری می‌دانستند که چگونه میتوانند از پرداخت مالیات بیشتر جلوگیری کنند. به زبان ساده بهترین فرد برای ارائه مشاوره مالیاتی به صاحبان کسب‌وکار خود آنها بودند.
دنیای کسب‌وکار امروز تفاوت‌های بسیاری با روزگاران گذشته دارد. اعمال قوانین متعدد و ظریف، نظام مالیاتی را به میزان زیادی شفاف و قطعی کرده است و میتوان ادعا کرد که در دریافت و پرداخت مالیات تا حدود زیادی عدالت رعایت میشود. قوانین مالیاتی به میزان قابل‌توجهی از نسبیت درآمده‌اند و هرروز نیز قوانین و بخشنامه‌های جدیدتر بر شفاف‌تر شدن و قطعی‌تر شدن نظام مالیاتی می‌افزایند.
مالیات چیست؟
بااین‌وجود این قانون‌مند شدن تبعاتی نیز با خود به همراه داشته است. تعدد قوانین، بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌ها، قابل تفسیر بودن آنها و همچنین وجود ابهام و گاهی تناقض در قوانین مالیاتی، افراد عادی را برای درک و فهم آن دچار مشکل کرده است. فردی که تخصصی درزمینهٔ مالیات و قوانین مالیاتی ندارد، در قرائت و فهم قانون و برداشت درست از آن به مشکل برمی‌خورد. تنظیم صورتهای مالی به بهترین و درست‌ترین شکل ممکن آن میتواند تا میزان بسیاری یک کسب‌وکار را از پرداخت مالیات اضافی معاف کند، اما افرادی که تخصص و تجربه‌ای در این حوزه ندارند و با قوانین مالیاتی آشنایی کافی ندارند از عهده این کار برنمی‌آیند. عدم شناخت یک سازمان از قوانین مالیاتی درنهایت منجر به هدر رفت منابع مالی آن سازمان شده و خسارات بسیاری را برای مجموعه به همراه می‌آورد. چه باید کرد؟
استفاده از مشاوره مالیاتی و بهره‌گیری از یک وکیل مالیاتی تنها راهی است که میتواند کسب‌وکار شمارا از پرداخت مالیات بیهوده نجات دهد. با استفاده از مشاوره مالیاتی دیگر ترسی از روبرو شدن با مأمورین ممیز اداره مالیات و یا حضور در اداره مالیات نخواهید داشت. با بهره‌مندی از مشاوره مالیاتی خوب، اسناد، قراردادها و صورتهای مالی کسب‌وکار شما به بهترین شکل ممکن بسته‌شده و حرف‌وحدیثی برای ممیزان اداره مالیات باقی نمی‌گذارد. همچنین از معافیت‌های مالیاتی و یا تخفیف‌هایی که دولت به‌واسطه شرایط مختلف وضع کرده است آگاه شده و از آنها در زمان درست خود استفاده خواهید کرد.
مطالبی که ذکر شد، مربوط به پیش از پر کردن فرم اظهارنامه مالیاتی است. در برخی از موارد، اظهارنامه مالیاتی صاحبان کسب‌وکار در اداره مالیات رد شده و ممیز اداره مالیات، مبلغی بیش از اظهارنامه را برای یک شرکت منظور می‌کند. در این شرایط نماینده شرکت باید به رأی اداره مالیات شکایت کند تا از پرداخت مالیات مضاعف جلوگیری کند. این وضعیت در مواقعی پیش می‌آید که پیش از پر کردن فرم اظهارنامه مالیاتی و بستن صورتهای مالی، از یک مشاور مالیاتی یا یک وکیل مالیاتی کار بلد استفاده‌نشده است. در چنین وضعیتی دادرسی مالیاتی دچار چنان پیچیدگی‌هایی میگردد که یک فرد ناآشنا و بی‌تجربه، قطعاً موفق به انجام کاری نمی‌گردد.
برای طی کردن درست مراحل دادرسی مالیاتی، باید از یک وکیل مالیاتی باتجربه استفاده کرد. استفاده درست از مشاوره مالیاتی و به کار گماردن یک وکیل مالیاتی برای دادرسی مالیاتی، به میزان زیادی درصد موفقیت شمارا در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی بالا می‌برد. یک وکیل مالیاتی با آگاهی کامل از قوانین و همچنین رفع نواقص موجود در اظهارنامه مالیاتی شما، قاضی حاضر در هیئت حل اختلاف را مجاب به رد رأی اداره مالیات کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط مجموعه شما جلوگیری می‌کند. شاید در نگاه اول این مسئله ساده به نظر بیاید، اما وقتی صحبت از اختلاف رقم چند صدمیلیونی و چندین میلیاردی میان اظهارنامه مالیاتی و رأی ممیز مالیات باشد،نقش یک وکیل مالیاتی خوب در روند بررسی پرونده به وضوح دیده میشود. واینجاست که نقش یک مشاوره مالیاتی در روند بررسی پرونده بلا انکار است و میتواند شما را به شدت دراین مسیر کمک کند..
تعریف واقعی مالیات مستقیم در بین حوزه‌های مختلف مالیات ستانی متفاوت است با این حال در تعریف کلی، مالیاتی است که بر یک شخص یا دارایی وضع میشود و متمایز از مالیاتی است که بر معاملات (مالیات غیر مستقیم) وضع میشود. مالیاتی که مستقیماً جهت صیانت از اموال پرداخت میشود را مالیات مستقیم گویند. معمولاً حقّ العمل نظامی‌گری مستقیماً از این محل پرداخت میشود. ارتش‌ها صرفاً جهت ابراز هماهنگی با سایر دستگاه‌های یک نظام اجازه می‌دهند مالیات مستقیم هم مانند سایر انواع مالیات به حساب خزانه واریز شده سپس طبق سنوات پرداخت شود.
مشاوره مالیاتی تهران قصد دارد امروز برای شما بازدید کنندگان عزیز آدرس و شماره تلفن و اطلاعات ادارات مالیات استان تهران را درج نماید تا شما عزیز بتوانید به کلیه اطلاعات آنها دسترسی داشته باشید .پرداخت مالیات ، وظیفه شرعی کلیه مشمولان مالیات در کشور است و مودیان مالیاتی بایستی از طریق سامانه های مربوطه، نسبت به ثبت اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی و هم چنین ثبت گزارشات فصلی عوارض و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در موعد مقرر اقدام کنند تا از بخشودگی ها و معافیت های مالیاتی استفاده کرده و مشمول قانون علی الراس نشوند. در ادامه میتوانید نقشه و محدوده و نشانی و تلفن حوزه‌های مالیاتی شهر تهران برای اشخاص حقیقی و حقوقی و حوزه‌های تخصصی مالیاتی را مشاهده نمایید.
جرایم مالیاتی
در اصلاحیه قانون مالیات های مستقیم که در تیر ماه ۱۳۹۴ تصویب شد، برای افراد حقیقی و حقوقی که وظایف قانونی و مالیاتی خود را انجام نمی دهند و یا به روشی جلوی انجام آن را می گیرند مجازات کیفری و حقوقی در نظر گرفته شده است. از جمله این افراد حسابداران و حسابرسان می باشند که باید در این زمینه دقت کافی داشته باشند تا دچار مشکلات ناشی از عدم رعایت قوانین مالیاتی نشوند.
جدای از بحث بخشودگی جرایم مالیاتی، جرایم عدم اجرای تکالیف مالیات بر ارزش افزوده سنگین ترین نرخ های جریمه در قوانین مالیاتی کشور هستند. چه بسا دیده شده که عدم توجه به این قانون مهم و تکالیف آن، منجر به مشکلات عدیده ای برای شرکت ها و مشاغل مشمول اجرای این قانون شده است. در ادامه با معرفی این موارد و البته سنگین‌ترین جرایم مالیاتی با ما همراه باشید.
ماده ۲۲ و ۲۳ قانون مالیات بر ارزش افزوده
در فصل چهارم قانون مالیات بر ارزش افزوده با عنوان وظایف و تکالیف مودیان، پس از اینکه در مواد ۱۸ الی ۲۱، وظایف و تکالیف مودیان موضوع این قانون را شرح میدهد در ادامه و در ماده ۲۲ جرایم عدم انجام این تکالیف و در ماده ۲۳ جریمه تاخیر در پرداخت مالیاتهای موضوع این قانون را عنوان می دارد.
ماده ۲۲: مودیان مالیاتی در صورت انجام ندادن تکالیف مقرر در این قانون ویا در صورت تخلف از مقررات این قانون، علاوه بر پرداخت مالیات متعلق وجریمه تأخیر، مشمول جریمه ای به شرح زیر خواهند بود:
۱- عدم ثبت نام مودیان در مهلت مقرر معادل هفتاد وپنج درصد (۷۵%) مالیات متعلق تا تاریخ ثبت نام یا شناسایی حسب مورد.
۲- عدم صدور صورتحساب معادل یک برابر مالیات متعلق.
۳- عدم درج صحیح قیمت در صورتحساب معادل یک برابر مابه التفاوت مالیات متعلق.
۴- عدم درج وتکمیل اطلاعات صورتحساب طبق نمونه اعلام شده معادل بیست وپنج درصد (۲۵%) مالیات متعلق.
۵- عدم تسلیم اظهارنامه از تاریخ ثبت نام یا شناسایی به بعد حسب مورد، معادل پنجاه درصد (۵۰%) مالیات متعلق.
۶- عدم ارائه دفاتر یا اسناد ومدارک حسب مورد معادل بیست وپنج درصد (۲۵%) مالیات متعلق.
مأخذ محاسبه جرائم قانون مالیات بر ارزش افزوده
مطابق بخشنامه شماره ۷۸۲۱ قانون مالیات بر ارزش افزوده ماخذ محاسبه جرائم موضوع ماده ۲۲ قانون در موارد بندهای شش گانه ماده مزبور، مالیات و عوارض متعلق به عرضه کالاها یا ارائه خدمات طی دوره، قبل از کسر مالیات و عوارض پرداختی برای تحصیل کالاها یا خدمات (اعتبار مالیاتی) در همان دوره خواهد بود.
همچنین مأخذ محاسبه جرائم تاخیر موضوع ماده ۲۳ قانون، مالیات و عوارض متعلق به دوره پس از کسر مالیات و عوارض پرداختی و قابل کسر (اعتبار مالیاتی) می باشد،که به میزان دو درصد (۲%) در ماه، نسبت به مالیات و عوارض پرداخت نشده و مدت تأخیر محاسبه و مطالبه می گردد. در صورتی که مدت تأخیر کمتر از یک ماه باشد، به میزان مدت تأخیر کمتر از یک ماه نیز جریمه قابل محاسبه و مطالبه است.
تشریح جرایم ماده ۲۲
۱- عدم ثبت نام مودیان در مهلت مقرر
همانطور که مطلعید مالیات بر ارزش افزوده از مهرماه سال ۸۷ در ایران اجرا شده است. سازمان امور مالیاتی بصورت مرحله ای اقدام به فراخوان برخی صنوف جهت ثبت نام و اجرای این قانون نمود.
اولین مرحله این فراخوان درسال ۸۷ صورت پذیرفت که بر اساس آن کلیه واردکنندگان و صادر کنندگان و همچنین فعالان اقتصادی با مجموع فروش کالاها و ارائه خدمات بیش از سه میلیارد ریال در سال ۸۶ و یا بیش از یک میلیارد و دویست و پنجاه میلیون ریال در پنج ماهه نخست سال ۸۷ موظف به اجرای قانون شدند. فراخوان های دوم تا هفتم نیز به ترتیب از سال ۸۸ تا ۹۵ انجام شد.
نکته مهم قابل ذکر درخصوص فراخوان هفتم این است که از سال ۹۵ تمامی اشخاص حقوقی به استثنا اشخاص حقوقی با فعالیت های صرفا معاف از ارزش افزوده (ماده ۱۲) ملزم به ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده شدند.
نکته: اشخاصی که فعالیت آنها صرفا موارد مندرج در ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده است، ملزم به ثبت نام نیستند.
نکته: اشخاصی که تاریخ تاسیس آنها پس از تاریخ فراخوان (مشمولیت) است، از تاریخ تاسیس مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده و ملزم به ثبت نام هستند.
اشخاصی که در تاریخ مشمولیت اقدام به ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده ننمایند، مشمول جریمه بند ۱ ماده ۲۲ قانون خواهند شد. یعنی هفتاد وپنج درصد (۷۵%) مالیات متعلق از تاریخ مشمولیت تا تاریخ ثبت نام یا شناسایی حسب مورد!
مثال: شرکت لبنیاتی بهمن در تاریخ ۹۶/۰۷/۰۱ نزد اداره ثبت شرکتها ثبت گردید. این شرکت به تولید عرضه انواع محصولات لبنی اعم از شیر، پنیر، خامه، کره و … مبادرت مینماید. تا تاریخ ۹۷/۱۲/۲۹ این شرکت در نظام مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام ننموده است و در این تاریخ توسط حوزه مالیاتی شناسایی می گردد. مالیات و عوارض دریافتی بابت فروش کالا از روز تاسیس تا پایان سال ۹۷ مبلغ ۲۰۰ میلیون ریال و مالیات و عوارض پرداختی بابت خرید کالا و خدمات ۱۸۲ میلیون ریال است. مطلوبست محاسبه جرائم موضوع بند ۱ ماده ۲۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده.
فعالیت شرکت تولید و عرضه کالای معاف و غیرمعاف است. در نتیجه شرکت از تاریخ تاسیس مشمول ثبت نام بوده است. با عنایت به موارد یاد شده و ماخذ محاسبه جرایم، به صورت زیر محاسبه میشود:
جریمه موضوع بند ۱ ماده ۲۲ ۱۵۰ = ۷۵% * ۲۰۰
اگر تجربه اداره یک کسب‌وکار را داشته باشید و یا در بخش مالی یک سازمان یا شرکت فعالیت کرده باشید، حتماً با افرادی با عنوان مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی آشنایی داشته‌اید. حتی اگر تا به امروز از مشاور مالیاتی استفاده نکرده باشید هم قطعاً مواقعی پیش‌آمده است که به فکر گرفتن مشاوره از یک مشاور مالیاتی افتاده باشید. مشاور مالیاتی شرکت درصدد است با بررسی مصارف مالی و هزینه‌های احتمالی شرکت بتواند میزان سود را به حداکثر برساند و در مقابل هزینه‌ها را کاهش دهد.
حسابداری مالیاتی یکی از مباحث بسیار پرطرفدار رشته حسابداری است و تمامی فعالین و فارغ التحصیلان رشته حسابداری علاقمندند تا در این رشته پولساز حسابداری فعالیت نمایند.فعالیت در زمینه حسابداری مالیاتی نیازمند اطلاعات و دانش مالیاتی است و شما علاوه بر اینکه باید به مباحث حسابداری مسلط باشید لازم هست تا اطلاعات و معلومات مالیاتی خود را نیز افزایش دهید.بسیاری از کسانی که فارغ التحصیل رشته حسابداری هستند سوال می پرسند که چگونه می توانند وارد بازارکار حسابداری مالیاتی شوند و پاسخ به این سوال در ادامه همین پست می باشد.
یک مشاور مالی، نحوه انجام یک بازاریابی را متناسب با نیاز شرکت، به مدیرعامل آن ارائه می‌کند. گاهی مدیران شرکت، به نوعی بازاریابی و تبلیغات، روی می‌آورند که متناسب با روال شرکت نیست. به همین خاطر هدایت مسیر این بازاریابی از جمله توانایی‌هایی یک مشاور مالی مناسب است. این موضوع را میتوان در حیطه حقوقی نیز پیگیری کرد.
یک مشاور مالی و مالیاتی با تجربه باید اطلاعات حقوقی کافی داشته باشد تا بتواند مطالبات شرکت را به سرانجام برساند.
وقتی شخصی به عنوان مشاور مالی، وارد یک واحد تجاری میشود، باید بتواند به صاحبان آن واحد، نحوه شروع کردن یک فعالیت مالی را نشان دهد. یعنی به آنها راهکارهای بدهد که در کار تجاری خود دچار ضرر و زیان نشوند. جلوگیری از زیان از منظر حقوقی بسیار اهمیت دارد.
اگر چه وجود مشاور مالیاتی در شرکت ضرورت دارد و می تواند به حرکت سریع شرکت برای دستیابی به هدف کمک کند، اما اگر از ویژگی های لازم این شغل برخوردار نباشد، نمی تواند وظایف خود را بدرستی انجام دهد. از جمله مهمترین ویژگی های یک مشاور مالیاتی می توان به موارد زیر اشاره کرد:
داشتن اطلاعات کافی: مشاور مالیاتی باید در مورد مدیریت امور مالی از دانش حسابداری کافی برخوردار باشد.
داشتن روابط عمومی قوی: مدیر مالیاتی باید بتواند با تمامی کارکنان و مدیریت شرکت ارتباط سازنده ای را برقرار کند. در واقع مشاور مالیاتی باید مدیر را از تمامی مشکلات احتمالی شرکت آگاه کند. در این صورت باید دارای فن بیان و توانایی برقراری ارتباط باشد تا بتواند بر مدیر شرکت تاثیر بگذارد.
توانایی ارزیابی: داشتن اطلاعات حسابداری برای مشاور مالیاتی کافی نیست و او باید بتوانند تمامی این اطلاعات را ارزیابی و تحلیل کند. بسیاری از اطلاعات بدست آمده که خام هستند، با نتیجه نهایی و ارزیابی شده فاصله زیادی دارند. بنابراین مشاور مالیاتی پس از اینکه این اطلاعات را ارزیابی کرد، می تواند نتیجه نهایی را به مدیران شرکت اعلام کند.
خدمات اجرایی
نظارت بر حسابداری واحدهای تجاری با هدف رعایت قوانین و مقررات مالیاتی و بهبود در وضعیت مالیاتی و
جلوگیری از تعلق جرایم پیش بینی شده در قوانین مالیاتی
تنظیم و ارسال اظهارنامه های مالیات برارزش افزوده
تنظیم و ارسال صورت معاملات خرید وفروش فصلی
تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات بر عملکرد سالانه
حضور در جلسات رسیدگی مالیاتی
پیگیری اعتراض مالیاتی در مراحل مختلف توافق با رئیس اداره امور مالیاتی، هیئت های حل اختلاف مالیاتی و شورای عالی مالیاتی
تهیه لوایح مالیاتی جهت ارائه در مراحل مختلف حل اختلاف مالیاتی
برگزاری دوره های کاربردی مباحث مالیاتی مورد نیاز برای واحدهای تجاری
خدمات مشاوره مالیاتی
مشاوره در خصوص نحوه تنظیم دفاترقانونی بر اساس آیین نامه تحریر دفاتر جهت جلوگیری از رد دفاتر
مشاوره در خصوص تهیه اسناد و مدارک مالی جهت جلوگیری از تشخیص مالیات به صورت علی الراس
مشاوره در خصوص قوانین مالیاتی شامل مسائل مطرح از جمله الزامات و جرائم مرتبط با موارد زیر:
مشاوره مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی وحقوقی
مشاوره مالیات تکلیفی
مالیات بر درآمد اجاره
مشاوره مالیات بر ارزش افزوده
مالیات و انواع آن